Anggaran vs Realisasi

Anggaran dan realisasi per akun untuk tiap proyek, beserta selisih dan serapannya. Laporan yang dipakai sebelum menyetujui pengeluaran berikutnya - bukan yang melaporkan kerugian sesudah terjadi.

Pertanyaan yang Dijawab

Akun biaya mana yang anggarannya sudah hampir habis?
Pengeluaran apa yang terjadi di luar anggaran - akun yang tidak pernah dianggarkan tapi sudah terpakai?
Berapa anggaran yang tersisa untuk proyek ini kalau material yang sudah dibeli ikut diperhitungkan?

Filter

Filter	Artinya
Proyek	Satu proyek. Kosong berarti semua proyek - termasuk yang sudah selesai dan batal.
Kelompok Proyek	Membatasi ke satu kelompok proyek; hanya kelompok berstatus aktif yang muncul di pilihan.

Cara Membaca Hasil

Satu blok per proyek: baris ringkasan tingkat proyek lebih dulu, lalu tabel per akun.

Kolom	Artinya
Nilai Kontrak	Dari master Proyek, sebagai pembanding.
Anggaran	Jumlah seluruh baris anggaran proyek ini.
Realisasi	Biaya yang sudah menjadi biaya menurut buku besar: jurnal proyek ini di akun laba rugi.
Belum Jadi Biaya	Uang proyek yang sudah dibelanjakan tetapi masih berupa persediaan atau biaya dibayar di muka. Hanya ada di tingkat proyek, bukan per baris akun - selama material masih di gudang, akun bebannya belum ditentukan.
Total Terpakai	Realisasi + Belum Jadi Biaya. Inilah angka yang dipakai menghitung serapan.
Selisih	Anggaran dikurangi Total Terpakai. Negatif berarti anggaran sudah terlampaui.
Serapan %	Total Terpakai dibagi Anggaran.
Progres Fisik %	Dari bobot WBS, untuk disandingkan dengan serapan.
Tabel per akun	Akun, Anggaran, Realisasi, Selisih, dan Serapan % per akun. Akun yang belum dianggarkan tapi sudah terpakai ikut muncul dan ditandai di luar anggaran - justru itu yang paling ingin diketahui.

Belum Jadi Biaya adalah uang proyek yang sudah dibelanjakan tetapi masih berupa persediaan atau biaya dibayar di muka. Angkanya berpindah ke Realisasi saat barangnya dikeluarkan ke proyek lewat Persediaan Keluar, dan Total Terpakai tidak bergerak saat perpindahan itu - itulah buktinya tidak ada rupiah yang terhitung dua kali.

Kenapa Angka Bisa Berbeda

Tabel per akun hanya berisi akun laba rugi. Stempel proyek menandai seluruh baris jurnal dokumen - termasuk sisi kas, hutang, dan persediaan - jadi akun neraca disaring keluar. Tanpa saringan itu Hutang Usaha akan tampil sebagai realisasi negatif yang tidak berarti apa-apa.
Realisasi per akun dijumlahkan tidak sama dengan Total Terpakai, dan itu benar: Belum Jadi Biaya belum punya akun beban, jadi ia hanya ada di tingkat proyek.
Serapan % bertanda hubung atau kosong. Proyeknya belum punya anggaran.
Baris jurnal yang menunggu persetujuan dan yang sudah masuk tutup buku tidak dihitung.
Angka Realisasi naik sendiri tanpa ada pembelian baru. Material yang dikeluarkan ke proyek memindahkan nilai dari Belum Jadi Biaya ke Realisasi; Total Terpakai tidak berubah.

Lokasi Menu

Manajemen Proyek / Laporan Proyek / Anggaran vs Realisasi
/report/projectbudgetactual